Факторный анализ

Факторный анализ — процесс сравнения значений различных типов данных, задача которого: оценка влияния некоторых заранее определенных показателей — факторов. Результат анализа (расчета) заключается в определении денежной оценки влияния каждого фактора. Алгоритмы расчета факторов различны по сложности, но все они базируются на методике «цепных подстановок».

Реализованный в ERP Монолит подход для эффективного анализа причин отклонений факта от бюджета заключается в предоставлении инструментальных средств для:

• сбора данных по фактическим и запланированным результатам хозяйственной деятельности;
• организации вычислений для факторного анализа на основе заданного набора факторов;
• хранения результатов расчёта;
• показа результатов расчета;
• визуализации для целей анализа результатов.

Описание расчетного ядра системы:

• в основе расчетного ядра лежит метод «цепных подстановок»;
• система обладает развитым аппаратом описаний в понятиях предметной области;
• набор факторов описывается в системе заранее и в дальнейшем может быть переопределен и дополнен;
• для каждого участка анализа может быть описан свой индивидуальный набор факторов;
• расчет факторов производится для двух любых типов данных — т.е. аналитик может вести анализ отклонений план/факт, план/план, факт текущего года/факт прошлого года и т.д. по всем содержащимся в системе разрезам фактической и бюджетной информации;
• каждый шаг расчета и каждый полученный результат может быть детализирован до базовых составляющих для целей проверки корректности расчета;
• расчет факторов может быть проведен как агрегировано до уровня компании в целом, так и детально до уровня каждого продукта, материала, статьи затрат и т.д.

В качестве входной информации для расчета факторов используются:

• централизованные классификаторы (готовая продукция, статьи калькуляции, маршруты доставки и т.д.)
• различные версии бюджетных и прогнозных данных в натуральном и денежном выражении (обьемы реализации, отгрузки, производства; выручка от реализации, затраты на сырье и материалы, затраты на логистику, затраты на персонал и т.д.)
• фактические данные в натуральном и денежном выражении (обьемы реализации, отгрузки, производства; выручка от реализации, затраты на сырье и материалы, затраты на логистику, затраты на персонал и т.д.)

Выходной информацией модуля «Факторный анализ» является:

• разбитое на составляющие (факторы) суммарное отклонение факта от бюджета или прогноза от бюджета;
• оценка в денежном выражении каждого фактора;
• набор диаграмм, иллюстрирующих результаты расчета.