Бюджетное управление

Решение задачи бюджетного управления в ERP Монолит предусматривает формирование и контроль ряда взаимосвязанных бюджетов, имея конечной целью получение всех основных форм финансовой отчетности в бюджетном формате и в формате «план-факт».

Особенности процесса формирования бюджета (модели, используемые на конкретном предприятии) зависят от отрасли (бизнес-процессов), объема используемых данных, а также от опыта сотрудников, формирующих бюджет. Поэтому реализованный в ERP Монолит подход заключается в предоставлении пользователям не какого-то жесткого решения (конкретной модели), а в первую очередь — инструментальных средств для максимальной автоматизации процесса бюджетирования. Эти средства включают инструменты для описания структуры бюджетов, преобразования и корректировок бюджетов, консолидации бюджетов, формирования отчетности план-факт, а также наборы отраслевых моделей для подготовки бюджетов переменных расходов и доходов.

Реализованная модель обеспечивает процесс формирования бюджета «снизу вверх» и позволяет производить многократные корректировки и хранение версий бюджетов, а также прогнозов его выполнения. Допускается корректировка бюджетов верхнего уровня с последующим пересчетом бюджетов нижнего уровня для обеспечения ускорения процесса согласования и утверждения бюджетов.

Инструментальные средства ERP Монолит для поддержки процесса формирования бюджетов и их взаимодействие приведены на схеме:

Реализованы два основных метода контроля исполнения бюджета:

• Оперативный (превентивный)  — позволяющий предотвратить нарушение бюджета на этапе ввода документа в систему или достижения документом определенного статуса. Оперативный метод применим для контроля функциональных бюджетов и бюджета движения денежных средств.
• Пост-фактный  — применяемый как для подведении итогов по бюджетному периоду для любого бюджета, так и для контроля бюджета доходов расходов поскольку может использовать для расчета факта данные, которые не могут оперативно формироваться в процессе ввода документов.

На схеме ниже приведена схема контроля бюджета по первичным документам: