Специализированное решение для банков: учёт основных средств, нематериальных активов и расходов будущих периодов

Учёт основных средств — вид деятельности, которому в банках традиционно придают мало значения, вследствие чего именно в учёте основных средств регулирующими органами выявляются недостатки. Компания «Монолит-Инфо», имеющая 15-и летний опыт в построении автоматизированных систем бухгалтерского учёта в промышленности, торговле и банковской сфере предлагает специализированное решение проблем, связанных с учётом объектов основных средств (ОС), нематериальных активов (НМА) и расходов будущих периодов (РБП).

Особенности учета основных средств в банке

• Необходимость ведения наряду с бухгалтерским и налоговым учетом - также и параллельного учета по Международным Стандартам Финансовой Отчетности.
• Обеспечение учета в валюте отчетности инвестора (для банков с иностранными инвестициями).
• Обеспечение разных методов формирования и учета переоценки ОС в российском бухгалтерском и налоговом учетах, учете по МСФО и в валюте инвестора.
• Отнесение амортизационных отчислений ОС и расходов по обслуживанию объектов ОС по центрам возникновения затрат - в рамках оперативного учета и планирования.
• Сравнительно небольшой объем базы основных средств и объем движения основных средств по приобретению и списанию в течение года.

Функциональные возможности, предоставляемые системой «Монолит: Учет ОС, НМА, РБП»

• Работа системы построена на понятиях «объект» и «документ».
• Все объекты, относящиеся к ОС, НМА, капитальным вложениям и РБП хранятся в виде объектов &mhash; инвентарных карточек (ИК) с присвоенным инвентарным номером (ИН).
• При необходимости отражения любой операции по учету объектов ОС, НМА или РБП в системе вводится первичный документ соответствующего типа. К нему указывается список инвентарных номеров, над которыми производится операция.
• По каждому объекту хранится документная история стоимости, документная история начисления амортизации, перемещения между подразделениями, история аренды.
• Для каждой записи в истории операций видна бухгалтерская проводка, сформированная по данному документу (операции) для конкретного объекта.
• Реализована возможность формирования 4-х независимых оценок стоимости объектов, по настраиваемым в системе правилам формирования стоимости, соответствующим применяемым системам учета. Такими независимыми стоимостными оценками могут быть, например:
• бухгалтерская оценка,
• оценка по налоговому учету,
• оценка по МСФО,
• оценка по учету инвестора.
• Для каждого вида оценки можно настроить независимый алгоритм расчета амортизации, описав свои нормы и правила расчета амортизации.
  
  
  
  
• Имеются инструментальные средства для моделирования всех операций, возникающих в цикле учета объектов, в частности:
• оплата за ОС и НМА, РБП,
• оприходование ОС и НМА (возможен ввод счетов поставщика как в локальной валюте, так и в реальной валюте или в условных единицах, с автоматическим расчетом оценки стоимости объекта в локальной валюте),
• ввод в эксплуатацию,
• внутреннее перемещение между подразделениями и материально ответственными лицами.
• монтаж оборудования,
• корректировка карточек (разъединение,слияние объектов),
• расчет амортизации;
• изменение стоимости объекта,
• изменение износа,
• переоценка стоимости и износа,
• списание объектов,
• продажа ОС,
• расчет предъявления НДС,
• автоматический расчет суммовых разниц при оплате счетов поставщиков или покупателей ОС,
• автоматический расчет «до-оценки» валютных счетов при вводе объекта в эксплуатацию
• и т.п.
• Система позволяет учитывать объекты по подразделениям и материально ответственным лицам, а также соотносить стоимость и амортизацию объекта с центрами затрат (одним или несколькими в процентном отношении).
• Реализована возможность ежемесячного расчета убытков от списания ОС и продажи ОС для налогового учета, что является важной функциональностью, так как особенности эксплуатации ОС в банке приводят к досрочному списанию морально устаревших объектов — в результате накапливается «недоамортизированный» список ОС, зачастую с убыточным финансовым результатом;
• Возможность ведения базы компаний-поставщиков приобретенных объектов ОС и НМА, получение отчетов за период по каждому поставщику в разрезе осуществленных оплат и предоплат;
• В поставку системы включено около 60 аналитических и синтетических отчетов, в том числе и для проведения инвентаризации. Реализованы средства моделирования выходных форм отчетов и получения информации в оперативном режиме; все выходные формы соответствуют формату Microsoft Excel;
• Предусмотрены средства разграничения доступа к информации.

Предложения по использования решения Монолит-Инфо

Использование решения Монолит-Инфо для учёта основных средств, нематериальных активов и расходов будущих периодов в банках подразумевает приобретение программного комплекса для ведения учета в банке бухгалтером банка.

Использование указанного программного продукта в банке предполагает:

• оснащение выделенным сервером
• приобретение лицензии на систему (приобретается серверная лицензия, количество рабочих мест не ограничивается),
• оплата услуг по настройке системы, конвертации и загрузке базы данных основных средств из предыдущей системы (или подготовленных файлов согласованного формата), обучению пользователей;
• оплата услуг по сопровождению системы;